BAB I
PENDAHULUAN
A.
Latar Belakang
Pembayaran merupakan salah satu aktivitas penting pada
setiap transaksi dalam kegiatan ekonomi. Dengan perkembangan teknologi yang
semakin pesat, semakin banyak dan semakin besarnya nilai transaksi serta
risiko, dibutuhkan adanya sistem pembayaran dan alat pembayaran yang cepat,
lancar dan aman. Keberhasilan sistem pembayaran akan dapat mendukung
perkembangan sistem keuangan dan perbankan. Sebaliknya ketidaklancaran atau
kegagalan sistem pembayaran akan memberikan dampak yang kurang baik pada
kestabilan perekonomian.
Selanjutnya pada bab ini kita akan membahas tentang sistem
pembayaran yang meliputi sejarah perkembangan sistem pembayaran, peran dan
tugas Bank Indonesia dalam sistem pembayaran dan Alat pembayaran yang meliputi
Alat pembayaran tunai dan alat pembayaran non tunai.
Betapa pentingnya peranan sistem pembayaran bagi suatu
perekonomian. Pentingnya sistem pembayaran bagi perekonomian secara sederhana
dapat dianalogikan ibarat saluran darah dalam tubuh manusia, dan tubuh manusia
diibaratkan sebagai perekonomian. Jika peredaran darah melalui saluran tersebut
lancar, maka darah yang berisi energi dan zat yang dibutuhkan akan tersalurkan
keseluruh organ tubuh dengan baik, sehingga orang akan sehat. Demikian
pula sistem pembayaran. Adanya mekanisme sistem pembayaran yang dapat berjalan
dengan lancar akan berpengaruh terhadap maju-mundurnya ekonomi suatu negara.
B.
Rumusan Masalah
Jelaskan
apa saja yang termasuk dalam Alat Pembayaran Nontunai ?
C.
Tujuan
Menjelaskan
apa saja yang termasuk dalam Alat Pembayaran Nontunai
BAB
II
PEMBAHASAN
A. Alat Pembayaran Nontunai
1. Pengertian
Pembayaran non tunai adalah pembayaran yang
dilakukan dengan cara:
a.
Bayar dimuka yaitu pembayaran harga
sebelum barang diterima atau sebelum barang ada.
b.
Bayar dibelakang, yaitu pembayaran yang
dilakukan dalam jangka waktu tertentu setelah barang diterima.
c.
COD (cash on delivery), dimana
pembayaran dilakukan pada waktu barang diserahkan pada pembeli, dan ada pula
yang pembayaran dilakukan pada waktu dokumen tiba.
2.
Jenis-jenis
Pembayaran Nontunai
a.
Berbasis
warkat (paper based).
b. Berbasis kartu (card based) dan
elektronik (electronic based).
a.
Instrumen
Pembayaran Berbasis Warkat
Warkat adalah surat berharga yang
dikeluakan oleh suatu bank sebagai instrumen penarikan dana nasabah yang
memiliki fasilitas Rekening Giro/Rekening Koran.
Instrumen berbasis warkat yang umum digunakan perbankan antara lain:
Instrumen berbasis warkat yang umum digunakan perbankan antara lain:
1. Cek
2. Bilyet Giro;
3. Nota Debet
4. Nota Kredit
1.
Cek
Cek adalah
surat perintah pembayaran tidak bersyarat untuk membayarkan sejumlah uang yang
tertulis pada cek kepada orang yang namanya tertera pada cek.
Ciri-ciri Umum Cek:
a.
Tidak
dapat dibatalkan.
b.
Dapat
dibayar secara tunai dan pemindahbukuan.
c.
Pencairan
dana dapat dilakukan dalam tenggang waktu 70 hari sebelum dan sesudah tanggal
penarikan.
d. Dapat dipindahtangankan dengan cara
endorsemen.
Jenis-jenis Cek
a.
Cek
atas unjuk/pembawa, merupakan cek yang dibayarkan kepada orang yang menunjukkan/membawa
cek tersebut.
b.
Cek
atas nama, merupakan cek yang dibayarkan kepada orang yang namanya tertera pada
cek tersebut.
Ciri-ciri Cek atas unjuk:
a.
Item
bayarlah kepada (nama dan nomor rekening) dikosongkan.
b.
Item
pembawa tidak dicoret.
Ciri-ciri Cek atas nama:
a.
Item
bayarlah kepada diisi dengan nama perorangan/perusahaan atau nomor rekening.
b.
Item
pembawa dicoret.
Contoh
cek
2.
Bilyet Giro
Bilyet
Giro adalah surat perintah pembayaran bersyarat kepada bank penerbit agar
memindahbukukan sejumlah dana kepada pihak penerima yang nama dan nomor
rekeningnya disebutkan, pada bank penerima dana.
Jenis-jenis
Bilyet Giro
Bilyet
giro ditinjau dari jenisnya ada 2, yaitu:
a.
Bilyet
Giro untuk setoran atau tarikan kliring
Bilyet
giro jenis ini mempunyai ciri-ciri bahwa bank penerbit dengan bank penerima
dana berbeda, tetapi berada dalam satu kota (satu wilayah kliring).
b.
Bilyet
Giro untuk inkaso keluar atau inkaso masuk
Pengertian
Inkaso adalah suatu layanan perbankan dalam jasa penagihan yang dilakukan oleh
cabang pembayar (cabang bank di mana nasabah mengajukan permohonan inkaso)
kepada pihak yang tertagih melalui cabang bank tertagih (cabang bank di mana
dana nasabah ditarik) yang berada di luar wilayah kliring.
Ciri-ciri
Bilyet Giro
a.
Dapat
dibatalkan oleh tertarik setelah lewat waktu 70 hari dari tanggal efektif
b.
Tidak
dapat diambil secara tunai, melainkan hanya dapat dipindahbukuan ke rekening
penerima.
c.
Tidak
dapat dipindahtangankan dengan endorsemen.
Contoh Biliet Giro :
3.
Nota Kredit
Nota
Kredit adalah warkat yang digunakan untuk membayar sejumlah dana pada bank lain
atau nasabah yang menerima warkat tersebut.
·
Nota Kredit merupakan dokumen yang dihantar untuk
mengurangkan hutang pembeli.
·
Dokumen ini akan dihantar apabila pembeli memulangkan
bekas kosong, pembeli memulangkan barang kerana rosak atau silap jenama dan
jika ada kesilapan dalam pengiraan invois.
·
Nota Kredit disediakan oleh penjual dan dihantar
kepada pembeli.
·
Penjual menyimpan dokumen salinan dan pembeli
menyimpan dokumen asal.
4.
Nota Debit
Nota Debit
adalah warkat yang dipergunakan untuk menagih sejumlah dana pada bank lain
untuk dimasukkan ke rekening nasabah bank yang menyampaikan warkat tersebut.
1. Kartu kredit
- Kartu ATM/Debit
- Kartu prabayar (prepaid)
- Uang elektronik (e-money)
1.
Kartu Kredit
”Kartu yang
dikeluarkan oleh pihak bank dan sejenisnya untuk memungkinkan pembawanya
membeli barang-barang yang dibutuhkannya secara hutang. Atau sejenis kartu
khusus yang dikeluarkan oleh pihak bank-sebagai pengeluar kartu-, lalu
jumlahnya akan dibayar kemudian. Pihak bank akan memberikan kepada nasabahnya
itu rekening bulanan secara global untuk dibayar, atau untuk langsung didebet
dari rekeningnya yang masih berfungsi
·
Logo Bank. Tampilan kartu kredit yang pertama
yang ada di bagian depan kartu adalah logo bank yang mengeluarkan kartu kredit
tersebut. Misalnya jika penerbit adalah bank BCA, maka logo kartu kredit
tersebut akan ada Bank BCA. Jadi ini tergantung dari nama bank, agar kartu
kredit tersebut dapat dengan mudah dikenali.
·
Nomor Kartu Kredit. Setiap kartu kredit akan
dilengkapi dengan nomor kartu kredit yang unik dan pastinya berbeda dengan
kartu kredit lainnya. Untuk nomor kartu kredit di Indonesia akan berjumlah 16
digit yang akan terbagi dalam 4 kelompok dengan jarak yang sengaja
direnggangkan. Biasanya 4 digit pada nomor kartu kredit itu menandakan jenis
kartu dan bank yang menerbitkannya.
·
Nama Pemilik Kartu Kredit. Semua
jenis kartu kredit akan tercetak nama pemilik kartu kredit, namun untuk cetak
nama pada kartu kredit ini harus mendapat persetujuan dari nasabah kartu kredit
tersebut.
·
Masa Berlaku Kartu Kredit. Semua jenis
kartu kredit yang diterbitkan pasti akan memiliki masa berlakunya.
Rata-rata masa berlaku kartu kredit ini sekitar 3 tahun, namun itu tergantung
dari kebijakan dari bank yang mengeluarkan kartu kredit tersebut.
·
Logo Perusahaan Pembayaran Internasional. Kartu
kredit akan dilengkapi dengan logo perusahaan-perusahaan pembayaran internasional.
Karena kartu kredit ini merupakan kerjasama dapat digunakan di luar negeri dan
sebagai mitra jaringan pembayaran internasional. Untuk logo-logo perusahaan
tersebut antara lain, American Express, Master Cards, VISA.
·
Chip Kartu Kredit. Chip merupakan alat pengaman kartu
kredit. Untuk saat ini semua jenis kartu kredit yang dikeluarkan di Indonesia
diwajibkan untuk memiliki chip sebagai pengamanan kartu kredit. Ini dilakukan
karena sudah banyak kasus sebelumnya yang dapat dengan mudah membobol kartu kredit,
sehingga orang lain dapat menggunakan kartu kredit tersebut.
Berikut Tampilan Belakang Kartu
Kredit
Berikut hal-hal
yang diperhatikan dalam mengenal tampilan belakang kartu kredit :
·
Pita Magnetik Kartu Kredit. Pita magnetik yang terlihat pada
tampilan belakang kartu kredit ini sama dengan kartu atm / debit. Pita magnetik
ini berfungsi sebagai merekam beberapa data penting nasabah kartu
kredit ini. Data penting nasabah tersebut seperti nomor pin, nama nasabah,
alamat nasabah, limit kartu kredit, saldo tagihan. Pita magnetik ini jika di
raba dengan tangan akan terasa halus, karena baha pembuatan nya sama dengan
pita kaset atau lembaran dari harddisk computer. Namun pita magnetik ini akan
mudah sekali rusak, dan semua data akan terhapus. Untuk itu, jika mengalami
kerusakan, anda bisa langsung menghubungi bank yang mengeluarkan kartu kredit
dan meminta mengganti kartu kredit tersebut.
·
Panel Tanda Tangan. Pada bagian belakang kartu kredit, ada
bagian untuk para nasabah untuk membubuhkan tanda tangan di dalamnya. Bagian
tersebut di namakan dengan panel tanda tangan, dan untuk semua jenis kartu
kredit dan kartu atm akan ada panel tanda tangan ini di bagian belakang kartu.
Panel tanda tangan ini biasa nya berwana putih dan berada di bawah dari pita
magnetic. Biasanya nasabah kartu kredit akan menandatangani nya pada saat
menerima kartu kredit sebelum bisa digunakan.
·
3 Digit Pengaman Kartu Kredit. Khusus untuk kartu kredit akan
selalu ada 3 digit angka yang berfungsi sebagai pengaman kartu kredit. Berbeda
dengan bagian depan kartu kredit yang dipasang chip untuk pengaman kartu
kredit. 3 digita angka ini dinamakan CVV (Card Verification Value), namun untuk
jenis kartu kredit yang ada di masa lalu tidak akan ditemukan hal ini. Pengaman
kartu kredit dengan 3 digit ini untuk menghindari kejahatan untuk membobol
kartu kredit tersebut.
·
Logo dan Identitas Bank Penerbit Kartu Kredit. Di bagian
belakang kartu kredit ini aka nada logo, nama dan alamat bank selaku pihak yang
menerbitkan kartu kredit tersebut. Ini dimaksudkan, jika kartu kredit tersebut
hilang dan si penemu nya dapat dengan mudah untuk mengembalikan kepada pihak
bank.
·
Logo Mitra Kartu Kredit. Kartu kredit juga memiliki rekanan
bank atau perusahaan pembayaran dan logo mitra kartu kredit ini akan
ditampilkan di bagian belakang kartu kredit. Biasanya mitra kartu
kredit yang banyak ada di kartu kredit seperti Cirrus / PLUS. Cirrus untuk
Master Cards, sedangkan PLUS untuk VISA. Logo ini dimaksudkan agar memudahkan
kartu kredit anda dapat dikenal mesin-mesin ATM pada saat ingin menarik uang
tunai.
·
Hologram Kartu Kredit. Untuk jenis kartu
kredit yang memiliki hologram, seperti Master Cards yang diletakkan di
bagian depan kartu kredit. Sedangkan untuk VISA, biasanya akan terlihat di
bagian belakang kartu kredit. Untuk hologram ini semua jenis kartu kredit akan
memilikinya.
2.
Kartu ATM/Debit
Pengertian
ATM dikenal dengan Anjungan Tunai Mandiri. ATM merukan alat elektronik yang
diberikan oleh bank yang kepada pemilik rekening yang
dapat digunakan untuk bertransaksi secara elektronis seperti mengecek saldo,
mentransfer uang dan juga mengambil uang dari mesin ATM tanpa perlu dilayani
seorang teller. Setiap pemegang kartu diberikan PIN (personal identification
number), atau nomor pribadi yang bersifat rahasia untuk keamanan dalam
penggunaan ATM. Apabila digunakan untuk bertransksi di mesin ATM, maka kartu
tersebut dikenal sebagai kartu ATM. Namun apabila digunakan untuk bertransaksi
pembayaran dan pembelanjaan non-tunai dengan menggunakan mesin EDC (Electronic
Data Capture), maka kartu tersebut dikenal sebagai Kartu Debit.persamaannya
Kartu ATM dengan Kartu Kredit kedua kartu tersebut adalah alat berupa kartu
yang memudahkan untuk bertransaksi atau menarik uang baik di toko tertentu
maupun melalui mesin ATM. Dengan kartu tersebut kita dimudahkan jika harus
berbelanja tanpa harus membawa uang banyak kemana-mana. misal anda di
surabaya anda pergi kejakarta.... anda
tidak perlu repot2 bawa uang tunai dari surabaya... cukup kartu tersebut jika
anda mau berbelanja pada toko2 tertentu ataupun anda tarik tunai di mesin ATM
terdekat didaerah situ.... uangnya anda tabung di bank.
Perbedaanya
1. Kartu ATM mendasarkan uang yang
ditarik/digunakan pada tabungan anda. dengan kata lain anda hanya bisa
bertransaksi jika uang ditabungan bank anda masih ada. kartu kredit mendasarkan
uang untuk transaksi/digunkan dari pinjaman anda, artinya anda minjem (kredit)
ke bank dulu pas transaksi.... tentu dengan bunga tertentu, dengan batas kredit
tertentu dan harus dibayar pada akhir bulan
2. Kelebihan kartu ATM adalah tidak ada
bunga yang harus dibayar, karena mereka otomatis mengurangi tabungan kita. juga
mudah untuk tarik tunai dimesin atm kelebihan
kartu kredit adalah banyaknya toko (istilahnya merchant) yang melayani
transaksi menggunkan kartu kredit dibanding kartu ATM. bahkan diluar negeri
untuk tipe kartu kredit VISA dan Mastercard diterima diseluruh dunia. kartu atm
belum tentu.
3. Bentuk kartu atm dengan kartu kredit
hampir sama.... hanya pemilik kartu2 itu yang biasanya bisa membedakan...
Manfaat
Kartu Kredit
Kartu
kredit khususnya akan sangat bermanfaat pada saat-saat darurat ketika kita
tidak memiliki uang tunai. Misalnya, saat harus membayar rumah sakit. Kartu
kredit memberi tenggang sampai satu bulan untuk pelunasannya. Sehingga bila
kita tidak memiliki dana tunai, kita masih dapat membayar biaya rumah sakit dan
tagihan kartu kredit dibayar setelah mendapat gaji atau bila terpaksa kita
dapat mencicilnya selama beberapa waktu.
Pada saat
Anda harus bertransaksi online, salah satu pembayaran yang paling populer
adalah dengan menggunakan kartu kredit. Manfaat lain adalah ketika Anda harus
pergi ke suatu tempat yang tidak bijaksana untuk membawa uang tunai.
Anda juga
dapat memanfaatkan promosi dari kartu kredit untuk mendapatkan diskon saat
makan di restoran tertentu atau saat berbelanja di tempat tertentu. Bila yang
dibeli memang hal yang penting dan diperlukan tentu Anda akan mendapatkan
keuntungan dari diskon yang diperoleh. Tetapi hal ini perlu dicermati dengan
baik. Bila tidak, akan membuat kita menjadi boros dengan membeli barang-barang
yang tidak perlu atau bersantap di restoran karena tertarik dengan diskon yang
diberikan.
Bahaya
Kartu Kredit
Karena
kemudahannya dan tidak perlu mengeluarkan uang saat membeli sesuatu, seringkali
kita terlalu asyik berbelanja tanpa memperhitungkan berapa total uang yang
sudah dikeluarkan. Selain itu, karena tidak menggunakan uang tunai, membuat
total belanjaan tidak terasa besar dibandingkan berbelanja dengan uang tunai.
Kita seolah-olah masih memiliki banyak uang karena uang tunai tidak terpakai.
Namun, apabila Anda tidak membayar secara penuh total tagihan maka bahaya siap menanti Anda. Anda memang dapat membayar jumlah minimum saja yang biasanya sebesar 10% dari total tagihan. Tetapi, kekurangannya akan dihitung sebagai hutang yang harus dibayar beserta bunganya yang sangat besar. Akibatnya, total yang harus dibayarkan akan sangat besar dan akan terus berbunga sehingga jumlah yang harus dibayar akan semakin membengkak.
Namun, apabila Anda tidak membayar secara penuh total tagihan maka bahaya siap menanti Anda. Anda memang dapat membayar jumlah minimum saja yang biasanya sebesar 10% dari total tagihan. Tetapi, kekurangannya akan dihitung sebagai hutang yang harus dibayar beserta bunganya yang sangat besar. Akibatnya, total yang harus dibayarkan akan sangat besar dan akan terus berbunga sehingga jumlah yang harus dibayar akan semakin membengkak.
Bila Anda
belum melunasi selama beberapa waktu, bank akan mendatangkan debt collector
yang dengan kasar akan memaksa Anda untuk membayar tunggakan tersebut. Banyak
para pengguna kartu kredit akhirnya harus menjual hartanya untuk melunasi
hutang yang membengkak akibat bunga kartu kredit. Pelu diketahui, bahwa suku
bunga kartu kredit paling besar dibandingkan jenis kredit lainnya.
Kartu
kredit juga seringkali digunakan dalam penipuan. Seseorang atau lembaga
tertentu mungkin menipu Anda dengan berbagai cara untuk mendapatkan nomor kartu
kredit Anda. Selanjutnya, mereka akan melakukan pembelian atau pengambilan uang
dengan nomor kartu kredit Anda yang akan dibebankan kepada Anda sebagai pemilik
kartu kredit.
Contoh
Kartu AT
3.
Kartu Praba
Apa itu Kartu Prabayar?
Layaknya kartu debit dan kredit,
kartu prabayar memungkinkan Anda untuk melakukan pembelian tanpa uang tunai
atau cek. Tidak seperti kartu kredit, Anda tidak dapat berhutang dengan kartu
prabayar, dan tidak seperti kartu debit, kartu prabayar tidak terkait dengan
rekening bank. Kartu prabayar memiliki saldo nol sampai Anda menambah uang ke
dalamnya.
Bagaimana Cara Kerja Kartu Prabayar?
Pada saat Anda melakukan pembelian
dengan kartu prabayar, jumlah pembayaran akan dikurangin dari saldo yang
tersedia di kartu tersebut. Pada saat saldo mencapai angka nol, kartu tersebut
kosong. Kartu kemudian dapat dibuang, kecuali kartu tersebut dapat diisi ulang,
dimana Anda dapat menambahkan dana dan melanjutkan penggunaan kartu tersebut.
Dengan Kartu Prabayar Anda Dapat:
·
Melakukan pembelian secara perorangan, online
atau melalui telepon.
·
Memberi hadiah untuk teman atau keluarga
·
Menarik tunai melalui ATM atau bank
·
Menerima gaji atau dana dengan memasukannya ke dalam
kartu
·
Membayar tagihan
Kartu Isi Ulang adalah
jenis kartu pra bayar yang paling umum di Indonesia dan memungkinkan Anda untuk
menambah dana setelah pembelian awal Anda.
Uang elektronik (atau uang digital) adalah uang yang digunakan dalam transaksi
Internet dengan cara elektronik. Biasanya, transaksi ini melibatkan
penggunaan jaringan komputer (seperti internet dan sistem penyimpanan harga digital). Electronic Funds
Transfer (EFT) adalah sebuah contoh uang elektronik.
Uang elektronik memiliki nilai tersimpan (stored-value)
atau prabayar (prepaid) dimana sejumlah nilai uang disimpan dalam suatu
media elektronis yang dimiliki seseorang. Nilai uang dalam e-money akan
berkurang pada saat konsumen menggunakannya untuk pembayaran. E-money
dapat digunakan untuk berbagai macam jenis pembayaran (multi purpose)
dan berbeda dengan instrumen single purpose seperti kartu telepon.
Uang elektronik merupakan bidang yang menarik dalam kriptografi (lihat, hasil kerja David Chaum), penggunaan uang digital sampai sekarang masih dalam skala-kecil. Satu kesuksesan yang jarang adalah kartu Octopus Hong Kong, yang dimulai sebagai sistem pembayaran transit dan telah tumbuh menjadi sistem uang kas yang banyak digunakan umum. Sukses lainnya adalah jaringan Interac Kanada, yang pada tahun 2000, telah melewati pembayaran uang tunai dalam bidang retail di Kanada.
Uang elektronik merupakan bidang yang menarik dalam kriptografi (lihat, hasil kerja David Chaum), penggunaan uang digital sampai sekarang masih dalam skala-kecil. Satu kesuksesan yang jarang adalah kartu Octopus Hong Kong, yang dimulai sebagai sistem pembayaran transit dan telah tumbuh menjadi sistem uang kas yang banyak digunakan umum. Sukses lainnya adalah jaringan Interac Kanada, yang pada tahun 2000, telah melewati pembayaran uang tunai dalam bidang retail di Kanada.
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Pembayaran non tunai adalah
pembayaran yang dilakukan dengan cara:
a. Bayar
dimuka yaitu pembayaran harga sebelum barang diterima atau sebelum barang ada.
b. Bayar
dibelakang, yaitu pembayaran yang dilakukan dalam jangka waktu tertentu setelah
barang diterima.
c. COD
(cash on delivery), dimana pembayaran dilakukan pada waktu barang diserahkan
pada pembeli, dan ada pula yang pembayaran dilakukan pada waktu dokumen tiba.
Jenis-jenis Pembayaran Nontunai
1. Berbasis warkat (paper based).
2. Berbasis kartu (card based) dan
elektronik (electronic based).
Jenis
kartu prayabar
1. Cek
2. Bilyet Giro;
3. Nota Debet
4. Nota Kredit
5. Kartu prabayar
DAFTAR
PUSTAKA
http://mamatumorang.blogspot.co.id/2014/03/alat-pembayaran-nontunai_19.html
DAFTAR
ISI
KATA
PENGANTAR------------------------------------------------------------------------
DAFTAR
ISI------------------------------------------------------------------------------------
BAB
I PENDAHULUAN--------------------------------------------------------------------
A. Latar Belakang------------------------------------------------------------------------
B. Rumusan Masalah--------------------------------------------------------------------
C. Tujuan -----------------------------------------------------------------------------------
BAB
II PEMBAHASAN---------------------------------------------------------------------
A. Alat Pembayaran Nontunai--------------------------------------------------------
BAB
III PENUTUP----------------------------------------------------------------------------
A. Kesimpulan -----------------------------------------------------------------------------
DAFTAR
PUSTAKA-------------------------------------------------------------------------
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum
Wr. Wb.
Alhamdulillah.. Puji syukur kehadirat Allah SWT. atas segala
rahmat dan hidayah-Nya. Segala pujian hanya layak kita aturkan kepada Allah
SWT. Tuhan seru sekalian alam atas segala berkat, rahmat, taufik, serta
petunjuk-Nya yang sungguh tiada terkira besarnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
makalah yang penulis beri judul ” ALAT
PEMBAYARAN NONTUNAI ”.
Dalam penyusuna makalah ini, penulis mendapat banyak bantuan
dari berbagai pihak, oleh karena itu penulis mengucapkan rasa berterimakasih
yang sebesar-besarnya kepada mereka, kedua orang tua dan segenap keluarga besar
penulis yang telah memberikan dukungan, moril, dan kepercayaan yang sangat
berarti bagi penulis.
Berkat dukungan mereka semua kesuksesan ini dimulai, dan
semoga semua ini bisa memberikan sebuah nilai kebahagiaan dan menjadi bahan
tuntunan kearah yang lebih baik lagi. Penulis tentunya berharap isi makalah ini
tidak meninggalkan celah, berupa kekurangan atau kesalahan, namun kemungkinan
akan selalu tersisa kekurangan yang tidak disadari oleh penulis.
Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang
membangun agar makalah ini dapat menjadi lebih baik lagi. Akhir kata, penulis
mengharapkan agar makalah ini bermanfaat bagi semua pembaca.
Wassalamu'alaikum
Wr. Wb.
MAKALAH
ALAT PEMBAYARAN NONTUNAI
O
L
E
H
NAMA KELOMPOK
Ø DIANA MARLINA
Ø RISKA RAWITRI
Ø ROCKY AGISTIA
Ø SAPRIANI
Ø VINA YOLANDA
Ø WISNU YAHYA
KELAS : X – IPS 2
SMAN 1 MASBAGIK
kok dicopy hitam ya back ground nya ??
BalasHapustinggal diatur diword backgroundnya... soalnya kalo dah masuk di blog kadang tulisannya langsung pake background
Hapus